Mühelose Unternehmensschließung: Schlüsselpunkte für erfolgreiche Liquidation und Steuerkonformität

Contact Us

Wenn es an der Zeit ist, Ihr Unternehmen in den VAE zu schließen, ist es für einen reibungslosen Ablauf unerlässlich, sowohl die Liquidation als auch die Einhaltung der steuerlichen Vorschriften zu verwalten. Dieser Leitfaden hilft Ihnen bei den Schritten, die für eine erfolgreiche Unternehmensschließung erforderlich sind, und stellt sicher, dass alle Anforderungen an die Körperschaftsteuer und die Mehrwertsteuer, die im Wesentlichen miteinander verbunden sind, effizient erfüllt werden.

Die wichtigsten Schritte für eine effektive Liquidation und
Steuereinhaltung

1. Initiieren Sie den Liquidationsprozess

Beginnen Sie mit der formellen Einleitung der Liquidation bei den zuständigen Behörden. Benachrichtigen Sie das Wirtschaftsministerium (MOEC), das Ministerium für wirtschaftliche Entwicklung (DED) und gegebenenfalls die Behörden der Freihandelszone. Bestellen Sie einen zugelassenen Liquidator und veröffentlichen Sie die gesetzlich
vorgeschriebene Gläubigerbekanntmachung in einer arabisch- und englischsprachigen Zeitung. Die ordnungsgemäße Einleitung des Verfahrens gewährleistet eine legale und ordnungsgemäße Schließung Ihres
Unternehmens. Einen detaillierten rechtlichen Überblick bietet unser Beitrag zur Unternehmensliquidation in den VAE: Recht und Verfahren.

2. Führen Sie eine detaillierte Steuerprüfung durch

Führen Sie eine umfassende Überprüfung Ihrer Körperschaft- und Mehrwertsteuerverpflichtungen durch. Untersuchen Sie steuerliche Auswirkungen im Zusammenhang mit Verträgen, dem Verkauf von
Vermögenswerten (bei dem ggf. MwSt anfällt), dem Verzicht auf Verbindlichkeiten, Ausschüttungen an Aktionäre und Verrechnungspreisen. Vergewissern Sie sich, dass alle Steuererklärungen auf dem neuesten Stand sind, und ermitteln Sie eventuell noch ausstehende Verbindlichkeiten. Beachten Sie, dass ab April 2026 verspätete Steuerzahlungen mit einem einheitlichen Jahreszinssatz von 14 % belegt werden (Kabinettsentscheidung Nr. 129 von 2025). Dieser Schritt trägt dazu bei, Komplikationen während des Liquidationsprozesses zu vermeiden.

3. Abmeldung bei den Steuerbehörden

Koordinieren Sie die Abmeldung Ihres Unternehmens sowohl von der Körperschaftsteuer (KSt) als auch von der Umsatzsteuer (USt) bei der Bundessteuerbehörde (FTA) über das EmaraTax-Portal. Beachten Sie dabei
die gesetzlichen Fristen:

• Körperschaftsteuer: Die Abmeldung muss innerhalb von 3 Monaten nach Auflösung oder Liquidation eingereicht werden. Eine verspätete Abmeldung zieht eine Strafe von AED 1.000 pro Monat nach sich (maximal AED 10.000).
• Mehrwertsteuer: Die MwSt-Abmeldung muss innerhalb von 20 Werktagen nach dem Datum des Wegfalls der steuerlichen Voraussetzungen eingereicht werden. Bei Fristüberschreitung fällt eine Strafe von AED 10.000 an.

Wichtig: Die Kündigung einer Handelslizenz beim DED oder der Freizonenbe­hörde ersetzt nicht die steuerliche Abmeldung beim FTA beide Prozesse laufen separat. Wenn Ihr Unternehmen noch nicht für die Körperschaftsteuer registriert ist, sollten Sie diese Registrierung vor der Abmeldung vornehmen.

4. Finale Steuererklärungen

Bereiten Sie Ihre endgültigen Körperschaftsteuer- und Mehrwertsteuererklärungen vor und reichen Sie diese über das EmaraTax-Portal ein. Die Abschlussteuererklärung muss alle steuerpflichtigen Aktivitäten bis zum Auflösungsdatum abdecken und ist innerhalb von neun Monaten nach Ende des Steuerzeitraums einzureichen.
Eine genaue und fristgerechte Einreichung ist unerlässlich, um Strafen zu vermeiden und die vollständige Einhaltung der VAE-Steuervorschriften zu gewährleisten.

5. Begleichung ausstehender Steuerverbindlichkeiten

Stellen Sie sicher, dass alle ausstehenden Körperschaftsteuer- und Mehrwertsteuerverbindlichkeiten vollständig beglichen sind. Dazu gehört die Zahlung aller fälligen Steuern, Strafen und aufgelaufenen Zinsen. Das FTA stellt ein Steuerfreistellungszertifikat (Tax Clearance Certificate) erst aus, wenn alle Verbindlichkeiten vollständig beglichen sind. Sollte Ihr Unternehmen noch kein Bankkonto besitzen, richten Sie dieses ein, um Steuerschulden begleichen zu können.

6. Finalisierung der Liquidationsschritte

• Abschluss aller Abschlussprüfungen und Erstellung der Jahresabschlüsse, die die Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und Ausschüttungen an die Aktionäre widerspiegeln.
• Abmeldung und Aufhebung aller Geschäftslizenzen, Visa (über das MOHRE) und Genehmigungen, um zukünftige Verpflichtungen zu beseitigen.
• Verwaltung aller erforderlichen Zollprüfungen und Erstellung von Abschlussprüfungsberichten.
• Einholung von NOCs von Dienstleistern, DEWA und Vermietern sowie Auflösung aller Bankkonten.
• Begleichung ausstehender Schulden und Bußgelder.
• Öffentliche Bekanntmachungen, um Gläubiger und Interessengruppen über die Schließung des Unternehmens zu informieren.
• Einreichung des endgültigen Liquidationsberichts bei den zuständigen Behörden nach Erhalt der Genehmigung.
• Sicherstellung der Aufbewahrung aller steuerrelevanten Unterlagen nach der Schließung: Körperschaftsteuerunterlagen sind mindestens 7 Jahre aufzubewahren, MwSt-Belege mindestens 5 Jahre da das FTA auch nach der Abmeldung rückwirkende Prüfungen durchführen kann.

7. Gewährleistung der Einhaltung rechtlicher und regulatorischer Vorschriften

Erfüllen Sie alle rechtlichen und regulatorischen Anforderungen, die über steuerliche Verpflichtungen hinausgehen. Dazu zählen ESR-Meldungen (Economic Substance Regulations) und UBO-Meldungen (Ultimate Beneficial Owner).
Beachten Sie: Nach Federal Decree-Law Nr. 17 von 2025 (in Kraft seit 1. Januar 2026) kann die FTA Prüfungen bis zu 5 Jahre nach der Abmeldung durchführen in Fällen von Steuerhinterziehung oder fehlender Registrierung sogar bis zu 15 Jahre. Eine vollständige Dokumentation ist daher auch nach der Schließung unerlässlich.

8. Die Wichtigkeit eines einheitlichen Ansatzes

Es ist von entscheidender Bedeutung, dass die Liquidation und die Einhaltung der steuerlichen Vorschriften Hand in Hand gehen. Die Vernachlässigung von Steuerpflichten ob Körperschaftsteuer oder Mehrwertsteuer  kann zu laufenden Verbindlichkeiten, Geldstrafen und rechtlichen Komplikationen führen, auch wenn die Handelslizenz bereits aufgehoben wurde. Ein einheitlicher Ansatz stellt sicher, dass der Liquidationsprozess sowohl gründlich als auch gesetzeskonform abläuft und zukünftige Risiken minimiert werden.

9. Unser Fachwissen

Unser Team aus Rechts- und Steuerexperten ist darauf spezialisiert, Unternehmen durch die Komplexität der Liquidation und die Einhaltung von Steuervorschriften zu führen. Unsere Liquidationsdienstleistungen bieten umfassende Unterstützung, um sicherzustellen, dass jeder Aspekt Ihrer Unternehmensschließung mit Sorgfalt und Effizienz gehandhabt wird. Wenden Sie sich jetzt an uns, wenn Sie Hilfe bei jeglichen Aspekten der Liquidation und der Einhaltung von Steuergesetzen benötigen.

10. Warum sollten Sie MBG für die Schließung Ihres Unternehmens
wählen?

MBG Corporate Services unterstützt Unternehmen aller Größenordnungen und Branchen mit einem umfassenden und optimierten Prozess für eine problemlose Unternehmensschließung ohne zukünftige Komplikationen.

FAQs

Was muss ich tun, um mein Unternehmen in den VAE reibungslos zu
schließen?

Informieren Sie zunächst die zuständigen Behörden wie das MOEC und das DED. Prüfen und begleichen Sie alle Körperschaftsteuer- und Mehrwertsteuerverpflichtungen. Melden Sie sich von beiden Steuerrahmen bei der FTA über EmaraTax ab beachten Sie dabei die Fristen (KSt: 3 Monate ab Auflösung; MwSt: 20 Werktage) und reichen Sie die endgültigen Steuererklärungen ein. Stornieren Sie Geschäftslizenzen und Visa, schließen Sie Bankkonten, und stellen Sie sicher, dass alle rechtlichen Anforderungen einschließlich ESR- und UBO-Meldungen erfüllt sind.

Wie kann MBG Corporate Services mir bei der Schließung meines Unternehmens und bei der Abwicklung von Steuern helfen?

MBG Corporate Services unterstützt Sie, indem wir Sie vor den Behörden vertreten, wichtige Dokumente vorbereiten und die Abmeldung von Visa sowie die Veröffentlichung von Anzeigen übernehmen. Wir erstellen den endgültigen Liquidationsbericht und sorgen für die steuerliche Abmeldung bei der FTA über EmaraTax. Zudem unterstützen
wir Sie bei Compliance-Aufgaben wie notariellen Beglaubigungen und der Schließung von Bankkonten, um den Prozess reibungsloser zu gestalten.