Körperschaft- und Gewerbesteuer, internationale Steuerstrukturierung, Verrechnungspreise, Betriebsprüfungen unser Beratungsangebot deckt die gesamte Bandbreite direkter Steuern für Unternehmen mit national wie grenzüberschreitend ausgerichtetem Geschäft ab.
Die steuerliche Gesamtbelastung einer Kapitalgesellschaft in Deutschland setzt sich aus Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer zusammen – letztere variiert abhängig vom Hebesatz der jeweiligen Gemeinde erheblich. In der Praxis entscheiden strukturelle Weichenstellungen darüber, ob diese Belastung kalkulierbar bleibt oder zum Kostentreiber wird.
Unsere Körperschaftsteuer Beratung richtet sich an Unternehmen, die steuerliche Risiken im laufenden Betrieb konsequent managen wollen: von der Analyse laufender Abzugspositionen über die steuerliche Behandlung von Finanzierungsstrukturen bis hin zu gesellschaftsrechtlichen Umstrukturierungen. Wo immer die Zinsschranke, die Mindestbesteuerung nach § 10d EStG oder körperschaftsteuerliche Organschaftsfragen relevant werden, begleiten wir die Umsetzung ebenso wie die Kommunikation mit der Finanzverwaltung.
Während die Körperschaftsteuer bundeseinheitlich geregelt ist, eröffnet die Gewerbesteuer Beratung unternehmerischen Gestaltungsspielraum insbesondere bei Holdingstrukturen, bei der Nutzung gewerbesteuerlicher Kürzungen sowie bei der Frage, welche Betriebsstätten welcher Gemeindezugehörigkeit unterliegen. Unternehmen mit mehreren Standorten oder Tochtergesellschaften profitieren dabei von einer systematischen Analyse der Zerlegungssachverhalte und einer klaren Strategie zur Optimierung des effektiven Gewerbesteuersatzes.
Anforderungen an steuerliche Dokumentation und interne Kontrollsysteme sind in den letzten Jahren deutlich komplexer geworden. DAC6-Meldepflichten, Country-by-Country Reporting, die zunehmende Digitalisierung der Finanzverwaltung und ein verschärftes Umfeld bei Betriebsprüfungen stellen Unternehmen vor operative Herausforderungen, die über die klassische Deklaration weit hinausgehen.
Eine Betriebsprüfung für Unternehmen verläuft selten reibungslos, wenn die interne Dokumentationsbasis lückenhaft ist. Wir unterstützen Unternehmen sowohl bei der prüfungsbegleitenden Kommunikation mit dem Betriebsprüfer als auch bei der strategischen Vorbereitung komplexer steuerlicher Sachverhalte – einschließlich der Verständigungsverfahren nach einem abweichenden Prüfungsergebnis.
Im Rahmen unserer steuerlichen Compliance und Risikomanagement-Mandate analysieren wir bestehende interne Prozesse, schließen Dokumentationslücken und begleiten den Aufbau eines funktionsfähigen Tax Control Framework. Das schafft nicht nur Rechtssicherheit, sondern bildet die Grundlage für ein kooperatives Verhältnis zur Finanzverwaltung.
Neben der klassischen Jahresabschlussberatung übernehmen wir auf Wunsch die laufende Erstellung von Körperschaft- und Gewerbesteuererklärungen sowie die Koordination steuerlich relevanter Sachverhalte mit Steuerabteilungen, Wirtschaftsprüfern und Group-Tax-Funktionen internationaler Konzerne.
Für Unternehmen mit grenzüberschreitenden Aktivitäten beginnt die steuerliche Komplexität dort, wo nationale Regelungen an ihre Grenzen stoßen: bei der Frage, wo Gewinne anfallen, wie sie verlagert werden dürfen und welche Abkommen Vorrang haben. Unsere internationale Steuerberatung adressiert diese Schnittstellen mit einem klaren Blick auf wirtschaftliche Substanz, regulatorische Konformität und Planungssicherheit.
Die strategische Nutzung von Doppelbesteuerungsabkommen erfordert mehr als die Kenntnis von Vertragstext und Quellensteuerregelungen. Entscheidend ist, wie ein Unternehmen die Anforderungen an wirtschaftliche Substanz in einem Vertragsstaat tatsächlich erfüllt – und wie es sich gegenüber Quellenstaat-Anforderungen oder einem Missbrauchsvorbehalt nach dem jeweiligen nationalen Recht positioniert. Unser Team zur Doppelbesteuerung vermeiden / DBA Beratung begleitet Unternehmen von der strukturellen Analyse bis zur rechtskonformen Implementierung, einschließlich Advance-Pricing-Agreement-Verfahren und Verständigungsanträgen nach Art. 25 OECD-MA.
Ob Markteintritt in ein neues Land, grenzüberschreitende Umstrukturierungen oder die Überprüfung bestehender Holding- und Finanzierungsstrukturen: eine belastbare Steuerstrukturierung für internationale Unternehmen schafft Transparenz über die Gesamtsteuerquote, identifiziert regulatorische Risiken früh und liefert eine Entscheidungsgrundlage für langfristige Investitionen. Wir entwickeln Strukturierungskonzepte gemeinsam mit lokalen Beratungspartnern in den jeweiligen Jurisdiktionen – mit besonderem Fokus auf die steuerrechtliche Kohärenz der Gesamtstruktur.
Kaum ein Thema steht bei Betriebsprüfungen internationaler Unternehmensgruppen so häufig im Fokus wie die konzerninternen Verrechnungspreise. Verrechnungspreise / Transfer Pricing sind dabei nicht nur ein Compliance-Thema, sondern eine strategische Weichenstellung: Die Frage, wie Funktionen, Risiken und Wirtschaftsgüter innerhalb eines Konzerns zugeordnet werden, bestimmt, wo steuerpflichtige Gewinne entstehen – und damit die internationale Steuerbelastung der Gruppe insgesamt.
Unser Beratungsansatz umfasst die vollständige Dokumentationsstruktur nach §§ 90, 162 AO sowie den OECD-Leitlinien, die Entwicklung und Überprüfung konzerninterner Preisfindungsmethoden, die Begleitung bei Advance Pricing Agreements und die Vertretung im Rahmen von Betriebsprüfungen oder Einspruchsverfahren. Wir arbeiten mit einem integrierten Ansatz: wirtschaftliche Analyse, rechtliche Dokumentation und operative Umsetzung aus einer Hand.
Unternehmen in Wachstumsphasen, im Zuge von Umstrukturierungen oder bei der Bewältigung steuerlicher Sondersachverhalte benötigen keine Beratung nach Schema sondern Berater, die den Kontext verstehen und pragmatisch zur Seite stehen. Das nachfolgende Leistungsspektrum gibt einen strukturierten Überblick über unsere Kernkompetenzen im Bereich der direkten Unternehmensbesteuerung.
Steuerliche Beratung entfaltet dann den größten Mehrwert, wenn sie nicht isoliert, sondern im Zusammenhang mit unternehmerischen Entscheidungen stattfindet. Wir verstehen die direkten Steuern – Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und ihre internationalen Pendants – als Bestandteil einer übergreifenden Steuerstrategie, die sowohl operative Strukturen als auch Finanzierungsentscheidungen und regulatorische Anforderungen einbezieht.
Unsere Mandate reichen von der punktuellen Begleitung einer Betriebsprüfung bis zur langfristigen Partnerschaft als externer Steuerberater für mittelständische Unternehmen und Tochtergesellschaften internationaler Konzerne. In beiden Fällen gilt: Klare Kommunikation, nachvollziehbare Positionen und ein Beratungsergebnis, das sich auch im Dialog mit Finanzbehörden verteidigen lässt.
Mit uns eine nachhaltige Zukunft gestalten und in einer sich schnell verändernden Welt einen Schritt voraus sein.
