FATCA und CRS Compliance im Mittleren Osten

Gesetz zur Einhaltung ausländischer Steuergesetze (FATCA)

Bei FATCA handelt es sich um ein US-amerikanisches Gesetz zur Bekämpfung der Steuerhinterziehung durch US-Personen. Ziel des Gesetzes ist die Verpflichtung von ausländischen Finanzinstituten (Foreign Financial Institutions, FFIs), d.h. Finanzinstituten außerhalb der USA, zur Identifizierung und Meldung aller US-Personen mit Vermögenswerten im Ausland an den Internal Revenue Service (IRS).

Nach FATCA hat die Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) eine globale Steuertransparenzinitiative, CRS, ins Leben gerufen. CRS ist ein umfassendes Meldesystem zur Bekämpfung der Offshore-Steuerhinterziehung. Es basiert weitgehend auf dem zwischenstaatlichen Ansatz zur Umsetzung von FATCA.

Wie FATCA verlangt CRS von allen Finanzinstituten mit Sitz in einer teilnehmenden Jurisdiktion, alle meldepflichtigen Konten (typischerweise Personen mit steuerlichem Wohnsitz in einer teilnehmenden Jurisdiktion) zu identifizieren und zu melden. Bis Mai 2018 haben mehr als 100 Länder das CRS unterzeichnet oder sich zur Unterzeichnung verpflichtet. Dazu gehören Bahrain, Kuwait, Libanon, Katar, Saudi-Arabien und die Vereinigten Arabischen Emirate.

Die MBG bietet folgende Dienstleistungen im Zusammenhang mit FATCA und CRS an:

• Unternehmensklassifizierung – Bestimmung der regulatorischen Klassifizierung des Unternehmens
• Auswirkungsanalyse – Analyse der Auswirkungen auf die Systeme, Produkte, Abteilungen, Richtlinien und Verfahren des Unternehmens und Identifizierung der Lücken, die geschlossen werden müssen, um die Anforderungen zu erfüllen.
• Unterstützung – Unterstützung des Unternehmens bei der Umsetzung der Sorgfaltspflichten
• Richtlinien und Verfahren – Erstellung von Richtlinien und Verfahren in Übereinstimmung mit den Vorschriften
• Compliance Review – Durchführung einer umfassenden Prüfung zur Feststellung der Einhaltung von Richtlinien und Verfahren sowie der Einhaltung von Vorschriften durch das Unternehmen
• Reporting Support – Unterstützung bei der Berichterstattung an die zuständigen Behörden.