ESR Audit

Die Federal Tax Authority (FTA) hat gemeinsam mit dem Ministry of Finance (MOF) offiziell mit der Durchführung von Audits zu den Economic Substance Regulations (ESR) begonnen. Ziel dieser Prüfungen ist es sicherzustellen, dass Unternehmen in den VAE ihre Substanzpflichten tatsächlich erfüllen – nicht nur auf dem Papier, sondern nachweislich durch belegbare Dokumentationen und Aktivitäten.

Damit Sie vorbereitet sind, hier die wichtigsten Informationen:

FTA Audit Alert

• ESR-Prüfungen erfolgen auf Grundlage der Cabinet Resolution Nr. 57 von 2020 sowie der Ministerial Decision Nr. 100 von 2020.
• Unternehmen, die von der FTA benachrichtigt werden, müssen innerhalb von fünf Arbeitstagen vollständige Unterlagen einreichen.
• Schwerpunkt liegt auf dem Nachweis, dass Management, Mitarbeiter, Ausgaben und Geschäftstätigkeiten tatsächlich in den VAE stattfinden.
• Verstöße können zu hohen Geldstrafen, Blacklisting oder zum Entzug der Geschäftslizenz führen.

Erforderliche Unterlagen

Im Rahmen eines ESR Audits müssen Unternehmen unter anderem folgende Dokumente vorlegen (nicht abschließend):

• Protokolle und Beschlüsse des Verwaltungsrats sowie Nachweise über in den VAE abgehaltene Sitzungen (inkl. physischer Präsenz der Direktoren).
• Gewerbelizenz, Gesellschaftsverträge (MoA/AoA) und Mietverträge.
• Geprüfte Jahresabschlüsse, Management Accounts und Arbeitsunterlagen zur Einkommens- und Gewinnzuordnung.
• Mitarbeiterunterlagen wie Arbeitsverträge, Lebensläufe, Emirates IDs und Zeiterfassungen.
• Asset-Register und Nachweise der physischen Präsenz (z. B. Mietverträge, Betriebskosten).
• Dokumentation der Aufsicht, falls einkommensgenerierende Tätigkeiten ausgelagert wurden.

Risiken bei Nicht-Compliance

Die Konsequenzen einer Nichteinhaltung sind erheblich:

• Bußgelder zwischen AED 20.000 und AED 400.000, abhängig von Art und Schwere des Verstoßes.
• Aussetzung, Nichtverlängerung oder Entzug der Gewerbelizenz bei wiederholten Verstößen.
• Reputationsschäden gegenüber Aufsichtsbehörden, Banken und Geschäftspartnern.
• Mögliche strafrechtliche Haftung, wenn falsche oder irreführende Angaben gemacht werden.

Wie MBG Sie unterstützt

Unser Team für Corporate Secretarial und ESR Advisory geht weit über reine Compliance-Meldungen hinaus – wir agieren als Ihr Compliance-Partner, um Ihr Unternehmen nachhaltig abzusichern. MBG bietet:

• Prüfung und Gap-Analyse Ihrer bestehenden ESR-Dokumentation anhand der Audit-Checkliste der FTA.
• Erstellung, Pflege und Sicherung wichtiger Unterlagen wie Sitzungsprotokolle, Gesellschafterbeschlüsse und Governance-Dokumente.
• Unterstützung bei ESR-Meldungen, Einreichungen und behördlichen Klarstellungen.
• Sicherstellung des Substanznachweises durch Dokumentation von Mitarbeitern, Ausgaben und physischer Präsenz in den VAE.
• Begleitung bei Audits durch Zusammenstellung und Präsentation der Unterlagen gemäß den Anforderungen der FTA.
• Stärkung der Corporate Governance durch UBO-, AML- und Compliance-Frameworks zur Minimierung regulatorischer Risiken.
• Laufende Überwachung und Updates zu ESR und weiteren regulatorischen Entwicklungen.

Nächster Schritt

Warten Sie nicht auf ein Audit-Schreiben: Eine proaktive ESR-Compliance-Prüfung kann Ihnen morgen erhebliche finanzielle und reputationsbezogene Risiken ersparen.