So schließen Sie Ihr Geschäft in den VAE reibungslos und steuerkonform
Die Schließung eines Unternehmens in den VAE ist kein administrativer Vorgang, der sich nebenbei erledigt. Liquidation und Steuerabmeldung für Körperschaftsteuer (CT) und Mehrwertsteuer (VAT) sind voneinander unabhängige Prozesse mit eigenen Fristen, Portalen und Strafzahlungen bei Versäumnis. Wer beide nicht aktiv und koordiniert steuert, riskiert, rechtlich weiterhin als aktives Unternehmen zu gelten und monatliche Strafen zu akkumulieren auch wenn die Handelslizenz längst storniert ist.
Dieser Leitfaden zeigt, welche Schritte für eine rechtssichere und steuerlich saubere Unternehmensschließung in den VAE notwendig sind.
Wichtige Schritte zur effektiven Liquidation und Steuerkonformität
1. Liquidationsprozess einleiten
Starten Sie die Liquidation formal bei den zuständigen Behörden. Benachrichtigen Sie das Ministry of Economy (MOEC), das Department of Economic Development (DED) und gegebenenfalls die zuständige Freizonenbehörde. Für Mainland-Gesellschaften ist ein lizenzierter Liquidator zu bestellen, der den Abwicklungsprozess beaufsichtigt. Mainland-LLCs müssen zudem eine Auflösungsbekanntmachung in zwei lokalen Zeitungen veröffentlichen und Gläubigern eine Frist von 45 Tagen zur Einreichung von Forderungen einräumen. Freizonen haben eigene Anforderungen. Die jeweilige Behörde bestätigt, ob eine vereinfachte Schließung möglich ist.
Einen detaillierten Überblick zu rechtlichen Rahmenbedingungen und Verfahren bietet unser Insight: Unternehmensliquidation in den VAE: Recht und Verfahren.
2. Steuerliche Prüfung und Vorbereitung
Führen Sie vor der Abmeldung eine umfassende Prüfung aller CT- und VAT-Verpflichtungen durch. Prüfen Sie steuerliche Auswirkungen aus Vermögensverkäufen, Vertragsauflösungen und Ausschüttungen an Gesellschafter. Stellen Sie sicher, dass alle Steuererklärungen lückenlos eingereicht sind. die FTA prüft die vollständige Einreichungshistorie, bevor sie eine Abmeldung genehmigt. Etwaige Unstimmigkeiten können mit einem Freiwilligen Offenlegungsverfahren (Voluntary Disclosure) bereinigt werden, bevor der Abmeldungsantrag gestellt wird.
3. Abmeldung bei der FTA – CT und VAT separat beantragen
Ein kritischer und häufig unterschätzter Punkt: Die Stornierung der Handelslizenz ersetzt nicht die Steuerabmeldung. CT-Registrierung und VAT-Registrierung sind eigenständige Systeme bei der FTA und müssen unabhängig voneinander über das EmaraTax-Portal deregistriert werden.
- Körperschaftsteuer (CT): Der Abmeldungsantrag muss innerhalb von 3 Monaten nach Einstellung der Geschäftstätigkeit oder Auflösung des Unternehmens über EmaraTax eingereicht werden. Bei Versäumnis fällt eine Strafe von AED 1.000 pro Monat an, gedeckelt bei AED 10.000.
- Mehrwertsteuer (VAT): Die Abmeldung muss innerhalb von 20 Werktagen nach Einstellung steuerpflichtiger Lieferungen beantragt werden. Verspätete Anträge werden mit bis zu AED 10.000 bestraft.
Zur Körperschaftsteuer-Registrierung und den damit verbundenen Compliance-Anforderungen finden Sie weiterführende Informationen auf unserer Seite zur Körperschaftsteuer-Registrierung in den VAE.
4. Endgültige Steuererklärungen einreichen
Bereiten Sie alle abschließenden CT- und VAT-Erklärungen vor. Die finale CT-Erklärung muss den Zeitraum vom Beginn der laufenden Steuerperiode bis zum Datum der Einstellung abdecken. Die FTA genehmigt die CT-Abmeldung erst nach vollständiger Einreichung und Begleichung aller offenen Verbindlichkeiten. Nach der VAT-Abmeldung setzt die FTA eine finale Steuerperiode fest. Die entsprechende Erklärung muss innerhalb von 28 Tagen nach Ende dieser Periode eingereicht werden. Unsere Beratung zur Abgabe der MwSt-Erklärung unterstützt Sie bei einer fristgerechten und vollständigen Einreichung.
5. Ausstehende Steuerverpflichtungen begleichen
Alle offenen CT- und VAT-Verpflichtungen einschließlich Strafen und Zinsen müssen vollständig beglichen sein, bevor die FTA ein Steuerfreigabezertifikat (Tax Clearance Certificate) ausstellt. Dieses Zertifikat ist in vielen Fällen Voraussetzung für die finale Lizenzstornierung durch die zuständige Behörde.
6. Liquidationsschritte finalisieren
- Abschlussprüfung durch einen in den VAE zugelassenen Wirtschaftsprüfer durchführen für die meisten Mainland- und Freizonen-Unternehmen gesetzlich verpflichtend. Unsere Wirtschaftsprüfungsdienstleistungen begleiten Sie durch diesen Schritt.
- Liquidationsbericht erstellen und bei der zuständigen Behörde einreichen.
- Alle Geschäftslizenzen, Visa und Genehmigungen stornieren; MOHRE-Freigabe für alle gesponserten Mitarbeiter einholen.
- Alle Bankkonten schließen und offene Verbindlichkeiten begleichen.
- Gläubiger und Stakeholder über die Schließung informieren.
7. Rechtliche und regulatorische Anforderungen abschließen
Vervollständigen Sie alle behördlichen Meldungen und stellen Sie sicher, dass keine offenen Verletzungen oder ausstehenden Gebühren vorliegen. Viele Freizonenbehörden führen seit 2026 eine FTA-Verifikation durch, bevor sie das endgültige Aufhebungszertifikat ausstellen. Koordinieren Sie daher FTA-Abmeldung und Lizenzstornierung eng miteinander.
Die Bedeutung eines koordinierten Ansatzes
Liquidation und Steuerabmeldung gleichzeitig und aufeinander abgestimmt zu steuern, ist entscheidend. Wer die steuerlichen Schritte versäumt oder zeitlich verzögert, riskiert monatlich wachsende Strafzahlungen und bleibt in den Augen der FTA ein aktiv registriertes Unternehmen mit laufenden Einreichungspflichten, selbst wenn der Betrieb längst eingestellt ist.
Weiterführende Hinweise zu den Schlüsselpunkten einer erfolgreichen Liquidation und Steuerkonformität finden Sie in unserem Insight: Mühelose Unternehmensschließung – Schlüsselpunkte für erfolgreiche Liquidation und Steuerkonformität.
Unser Fachwissen in der Unternehmensschließung
Das Team von MBG Corporate Services unterstützt Sie durch den gesamten Prozess der Unternehmensschließung — von der Einleitung der Liquidation über die koordinierte CT- und VAT-Abmeldung bei der FTA bis zur finalen Lizenzstornierung. Unsere Liquidationsdienste sind darauf ausgerichtet, Risiken zu minimieren, Fristen einzuhalten und eine vollständig dokumentierte Schließung sicherzustellen.
Warum MBG wählen?
Bei MBG Corporate Services begleiten wir Unternehmen aller Größen und Branchen mit einem strukturierten, koordinierten Prozess für eine reibungslose und steuerlich saubere Unternehmensschließung in den VAE auf dem Festland und in Freizonen.